INADIMPLÊNCIA E SEUS IMPACTOS NO COMERCIO VAREJISTA DE MOVEIS NA CIDADE DE SANTA QUITÉRIA/CE

FACULDADE LUCIANO FEIJÃO- FLF

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

LUIZ THIBÉRIO LOPES MUNIZ

INADIMPLÊNCIA E SEUS IMPACTOS NO COMERCIO VAREJISTA DE MOVEIS NA CIDADE DE SANTA QUITÉRIA/CE

SOBRAL-CE

2014

LUIZ THIBÉRIO LOPES MUNIZ

 

1 INTRODUÇÃO

Diante da acirrada competitividade imposta pelo mercado, é fundamental que as organizações possuam um gerenciamento sólido e eficaz, a fim de garantir a obtenção dos resultados positivos. Desta forma, a análise de crédito torna-se essencial, pois permite que a empresa minimize os riscos de perdas evitando problemas ocasionados pela inadimplência. Nesse sentido, È imprescindível que as empresas, ao concederem crédito, certifiquem-se de que os recursos transacionados retornarão. Certamente haverá risco envolvido na operação, caso contrário ela não existiria. Apesar disso, existem diversas maneiras de amenizá-los e aumentar a probabilidade de retorno.

A política de crédito deve ser lúcida, flexível e pragmática, ou seja, realista em relação ao mercado, mutável ao longo do tempo, e auxiliadora da concretização dos negócios. Portanto, sabe-se que toda empresa ou pessoa física vive dos resultados dos negócios, sejam eles produtos ou serviços, ou mesmo, do empréstimo realizado, e o resultado somente retornará se o devedor cumprir com as suas obrigações. (SCHIRICKEL, 2000; GITMAN, 2001)

Atualmente, percebe-se um mercado altamente competitivo, assim facilitando as análises de crédito nas empresas, devido ao crescimento das vendas no mercado, ocasionando uma tomada de decisão: se deve ou não ser concedido crédito a uma pessoa, se ela merece confiança ou não, além de decidir o valor do limite e o prazo que irá conceder. Podemos dizer que, crédito é uma relação de confiança que varia em função do conhecimento profundo e da expectativa vivida com o cliente.

Sabemos que pouco se tem noticia sobre estudos voltados à prevenção contra a inadimplência, o que cada empresa deve fazer, é desenvolver uma política de crédito para encontrar o equilíbrio entre as necessidades, o estudo é de relevante importância já que a inadimplência é um dos grandes vilões do fechamento de Micro e Pequenas Empresas (MPE’s) principalmente onde são fontes de emprego e renda da população.

“A instabilidade provocada pela competitividade acirrada do atual cenário tem resultado em constante incerteza e imprevisibilidade quanto ao futuro. Essa incerteza leva os administradores a buscar, cada vez mais, novas informações sobre o ambiente organizacional para melhorar a eficácia de suas decisões. Desse modo, a busca e a utilização de informações, ou seja, realizar a gestão da informação passou a ser considerada uma atividade essencial à sobrevivência das empresas, à medida que estas perceberam sua grande importância como um recurso estratégico na organização” (PORTER; MILLAR, 1985).

O ciclo do crédito termina quando os recursos emprestados voltam integralmente à instituição, caso contrário, quando os recursos não são devolvidos ocorre à situação de inadimplência. Independente do valor, um determinado nível de inadimplência é prejudicial. Porque que estes consumidores não estão conseguindo saldar suas divida com as instituições credoras?

A inadimplência ocorre porque o consumidor sofre impactos constantes na sua renda e esses determinam os limites e restrições orçamentárias do consumidor fazendo com que ele perca o controle de suas finanças e estando propício a ser inadimplente. (ANDRADE 2008; BERNIN, 1999).

Quais os motivos que levam clientes a se tornarem inadimplentes já que as empresas a serem estudadas assumem o papel de facilitadora, proporcionando aos clientes mercadoria que atendem suas necessidades. Logo as mesmas acreditam nos clientes, com o mercado em crescimento e competitivo é necessário que se facilite de forma segura as vendas de mercadorias, esse motivos poderiam esta relacionados a vários fatores econômicos, notando um aumento significativo de inadimplentes as empresas tendem a procurar novos meios de diminuí-los.

O objetivo geral deste trabalho foi analisar as ações pró-ativas e reativas no processo de crédito e cobrança, para alcançar o objetivo geral foram definidos como objetivos específicos: (1) quais ferramentas de cobrança e inadimplência da empresa; (2) conhecer quais são os métodos utilizados para a realização da cobrança; (3) descrever riscos na concessão de credito.

Com o objetivo de desenvolver a problemática proposta, o presente estudo irá apresentar baseado nas informações econômico-financeiras das empresas, bem como contratuais, visando identificar os fatores condicionantes da possibilidade de inadimplência.  Na seqüência, após essa introdução, apresentam-se os conceitos e teorias para o entendimento, posteriormente a metodologia utilizada e os resultados são apresentados, respectivamente encerra-se com as conclusões e considerações finais, seguidas das referências.

2 INADIMPLÊNCIA

A inadimplência diz respeito à ausência de liquidação financeira até a data do vencimento de um compromisso financeiro com a outra parte, quando realizada uma negociação de prazos entre as partes envolvidas, para aquisição de bem ou serviço. A maioria das empresas sofre com os consumidores inadimplentes, sendo que este é um dos fatores que mais atingem os setores do comércio e de serviços, fazendo com que esses empresários sintam-se desprotegidos. Já o setor industrial sofre menos com a inadimplência, tendo em vista que a maioria de seus clientes é constante. Muitas pessoas sem refletir sobre o ato e querendo adquirir o bem a qualquer preço, entram em um endividamento sem fim que pode ocasionar diversos prejuízos financeiros e, muitas vezes morais, ao consumidor.

 O não pagamento, até a data de vencimento, de um compromisso financeiro com outrem, quando feita negociação de prazos entre as partes para aquisição de bem durável ou não durável, ou prestação de serviços, devidamente executados, descumprimento de um contrato ou de qualquer de suas condições (ARAUJO, 2014; POZO, 2011)

A análise de inadimplência deve ser entendida como a quebra de um contrato de débito por parte do devedor. Essa quebra ocorre quando o devedor não possui meios para quitar suas obrigações ou quando, mesmo tendo fundos para tanto, decide não pagar a fim de se favorecer de uma possível renegociação vantajosa. Dessa forma, a taxa de inadimplência pode variar segundo a utilização de contratos que admitem a concessão de crédito para tomadores com baixa chance de pagamento.

Na ânsia de atingir novos espaços (status e competitividade), os tomadores de crédito (pessoas físicas e jurídicas) assumem condições creditícias insatisfatórias e muitas vezes tornam-se inadimplentes porque seu empreendimento ou receitas não suporta a carga financeira atribuída na compra (PIROLO, 2003; SILVA, 1997).

Situação econômica do país ocorre que muitas pessoas deixam de honrar os seus compromissos financeiros, preferindo dar prioridade às suas necessidades básicas... A preferência em alguns aspectos gera, dessa forma, o não cumprimento de outras obrigações. (ANDRADE, 2008; ORTOLANI, 2000).

A inadimplência traz uma série de consequências indesejadas e danosas para as organizações, dificultando a programação orçamentária pelo não recebimento dos recursos nos prazos contratados. Por isso, as organizações devem monitorar constantemente os créditos concedidos, envidando esforços para manter os índices de inadimplência o mais baixo possível...