ESTRATÉGIAS PARA EVITAR A INADIMPLÊNCIA: UM DESAFIO PERMANENTE

Maria Edilene Vasconcelos Sousa

Rogeane Morais Ribeiro

Resumo: Este estudo procurou apresentar por meio do referencial teórico estratégias de combate à inadimplência aplicáveis às empresas, discorrendo acerca dos métodos de aplicação das mesmas. A pesquisa teve como objetivo identificar e analisar as estratégias implantadas no controle da inadimplência no segmento varejista de vestuário da cidade de Bela Cruz/CE. Quanto ao ponto de vista do objetivo esta pesquisa pode ser classificada como exploratória e quantitativa descritiva, o instrumento adotado na coleta dos dados foi um questionário estruturado e composto por onze questões que buscaram resposta para a pergunta problema. Os resultados demostraram que mesmo tendo conhecimento das estratégias para evitar a inadimplência apenas uma parte coloca em pratica. Dessa forma, o trabalho tem intuito que os leitores ou gestores possam utilizar em suas empresas, com ganhos de agilidade, segurança e minimização dos riscos de inadimplência. Pode-se considerar que o objetivo proposto para este trabalho foi alcançado de forma satisfatória, pois o referencial teórico pôde ser verificado na prática por meio da aplicação do questionário. Palavras-chave: Concessão de crédito. Estratégias. Inadimplência. 1 INTRODUÇÃO O crédito se originou nas sociedades antigas cujo prazo do plantio para colheita, ficava cada vez mais curto com as antecipações. No conceito antigo, o crédito incidia na prestação de serviços ou ceder algo a alguém, contando com algo em pagamento ou troca desse serviço prestado ou bem cedido (LEMES JÚNIOR, RIGO e CHEROBIM 2010). Para Matias (2014) quando uma organização decide conceder um crédito para seus clientes, inicialmente ela precisa definir os métodos que deverão ser seguidos para assim poder conceder esse crédito. Deve saber como vai acompanhar e controlar as contas a receber e logo como deverá ser feita a cobrança. As abordagens acima explanadas mostra que o crédito foi criado por questões de sobrevivência, pois o plantio não era mais tão produtivo e não dava para esperar próxima safra para comer, mas que esse crédito concedido deve ser monitorado e avaliado para poder voltar para a empresa e deve ser concedido de maneira segura para não comprometer a saúde financeira da organização. (LEMES JÚNIOR, RIGO e CHEROBIM 2010); (MATIAS, 2014). De acordo com Lemes Junior; Rigo; Cherobim (2010) o crédito de certa forma promove as vendas, cedendo o crédito, a empresa consegue vender mais do que venderia se a forma de liquidação fosse apenas à vista. Porém quando a empresa concede esse crédito, está correndo maiores riscos com seus clientes devedores. A empresa que utiliza o crédito como forma de pagamento, necessita de um investimento maior em capital de giro, exigindo também uma maior atenção dos gestores na administração da empresa. Um grande número de vendas se traduz em sucesso para a empresa, pois quanto maior as vendas maiores o lucro, contudo, as características que movimentam as vendas são: preço, qualidade, propaganda e concessão de credito, sendo que esta politica de crédito deve conter: 4 prazo de crédito, padrões de crédito, politicas de cobrança e descontos (BRIGHAM; HOUSTON, 1999). Uma estratégia eficiente para a análise de crédito seria na hora da concessão do crédito a empresa observar até que ponto pode liberar o crédito ao cliente. As empresas geralmente empregam os cinco C’s do crédito: Caráter (idoneidade atual), Capacidade (conversão dos ativos do cliente em renda), capital (situação financeira), colateral (vinculação dos bens ao empréstimo) e condição (impacto da fonte de crédito ao pagamento) são cinco grandezas chaves que são usadas pelos analistas de créditos para ajudá-los a decidir se irá liberar o crédito a pessoa solicitante (GITMANN, 2010). Quando a política de crédito é muito liberal, o número de vendas tende a crescer, porém também aumentam os problemas com o recebimento, necessitando de um maior investimento em instrumentos de cobrança. Desse modo, é preciso implantar uma política de cobrança rigorosa para não perder os seus recebíveis (HOJI, 2012). De acordo com Santos (2012) a partir da concessão de crédito, deve-se acompanhar sucessivamente a conduta de liquidação do cliente, com intuito de pesquisar se aconteceram registros de advertências que possam disfarçar sua capacidade de pagar, e em certos casos, fazer com que clientes idôneos se tornem inadimplentes. Para Andrade (2008), a inadimplência acontece principalmente devido aos impactos que a renda do consumidor sofre constantemente, restringindo seu orçamento e muitas vezes o consumidor perde o controle. A grande concorrência entre as empresas no atual cenário promove instabilidade e incertezas quanto ao futuro das organizações e isso faz com que as organizações procurem cada vez mais novas informações sobre o ambiente organizacional, para melhorar sua eficiência e eficácia nos processos e em suas decisões, para assim fazer com que a gestão da informação possa efetivamente ser usada de maneira estratégica para diminuir os riscos e garantir as expectativas de lucro, esta prática passa a ser essencial para a sobrevivência da empresa (POTER, 2005). Embasado nesse contexto surgiu o seguinte questionamento: quais as estratégias adotadas pelas empresas varejistas para redução de risco da inadimplência? De acordo com Oliveira (2010), os procedimentos de análise de risco na concessão de crédito aumentaram devido o aumento das transações de créditos, da necessidade de acompanhamento na gestão de recebíveis e da incapacidade das organizações saldar suas próprias dívidas. A política de cobrança tem a intenção de transformar as vendas alcançadas em recebimentos. A empresa dever ser cautelosa quanto aos seus gastos com instrumentos de cobrança, pois eles não devem ser maiores que os seus recebíveis. Numa abordagem geral o estudo busca identificar e analisar as estratégias implantadas no controle da inadimplência no segmento varejista de vestuário da cidade de Bela Cruz/CE. Esta pesquisa também terá o papel de informar e orientar os empresários do ramo, estudantes interessados de como se deve trabalhar de maneira estratégica nas análises e avaliações de créditos para assim sanar melhor seus déficits financeiros, implantando estratégias de melhoria na concessão de crédito, mostrando possíveis mudanças no conceito de vender e esclarecer o tabu cultural de se vender com poucas garantias de receber. Esse estudo discorrerá sobre os temas de concessão de crédito, os riscos que a empresa assume ao trabalhar com essa categoria de vendas a prazo, a inadimplência no comércio varejista, estratégias para evitar a inadimplência, apresentando também os conceitos para entendimento das teorias, por conseguinte apresenta a metodologia aplicada no estudo e considerações finais